1с упп взаиморасчеты с контрагентами. Взаиморасчеты с покупателями

Согласно Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ составлению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в РФ в обязательном порядке должна предшествовать инвентаризация всех активов и обязательств.

Отметим, что дебиторская задолженность относится к имуществу организации, а кредиторская задолженность - к финансовым обязательствам.

Инвентаризация расчетов с поставщиками, покупателями, разными дебиторами и кредиторами заключается в проверке обоснованности числящихся на балансе сумм дебиторской и кредиторской задолженностей.

При этом, достоверно оценить правильность отражения сумм задолженности позволяет сверка расчетов контрагентами.

Для чего нужен акт сверки расчетов с контрагентами

Своевременно и правильно оформленный акт сверки расчетов с контрагентами позволяет исключить ошибки в бухгалтерском и налоговом учете.

Если задолженность, отраженная в акте сверки, совпадает по данным организации и данным контрагента, то это означает, что все хозяйственные операции с указанным контрагентом отражены в учете правильно и своевременно и операции по отгрузке товаров, оказании услуг, выполнении работ, по получению и перечислению денежных средств не пропущены и не "задвоены".

Таким образом, акт сверки позволяет не только выявить ошибки в ведении бухучета, но и избежать разногласий с контрагентами.

Кроме этого, если дебитор организации подписывает документ, то он соглашается с состоянием расчетов и выражает готовность погасить свою задолженность.

Акт сверки расчетов с контрагентами также служит основанием для списания безнадежных долгов после окончания срока их исковой давности.

Акт сверки расчетов с контрагентами можно использовать при обращении в суд с целью взыскания с контрагента долга за поставленные товары или оказанные услуги.

За какой период необходимо осуществлять сверку расчетов с контрагентами

Перед тем как проводить сверку, следует установить период, за который следует включать данные в составляемый документ.

При инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками, с поставщиками и подрядчиками, а также с прочими дебиторами и кредиторами организации следует провести сверку взаимных расчетов со своими контрагентами по состоянию на 31 декабря отчетного года, которые оформляются актами сверки взаиморасчетов.

Порядок осуществления сверки расчетов с контрагентами

Акт сверки расчетов между контрагентами составляется на основании данных двух сторон, которые принимают участие в сверке.

Организация, которая является инициатором сверки, информирует другую компанию о необходимости проведения сверки и составления акта.

После этого первая организации выявляет по своим данным сумму задолженности и сообщает об этом второй организации.

Если вторая организация согласна с величиной задолженности, то первая организация оформляет акт, распечатывает его в двух экземплярах, подписывает у своего руководителя и передает на подпись во вторую фирму.

Если же у второй организации есть возражения по поводу суммы задолженности, то необходимо поступить следующим образом:

Бухгалтер первой организации заполняет только свою часть акта и пересылает документ по электронной почте или факсу бухгалтеру второй организации.
Бухгалтер второй компании вносит свои данные, и таким образом выявляются расхождения.
Сторона, у которой выявлены ошибочные данные в учете, вносит необходимые изменения в учете.
После этого, первая организации формирует новый, уже скорректированный, акт сверки расчетов, включив в него данные обеих сторон договора. Акт формируется в двух экземплярах и уже не содержит расхождений.
Акт сверки подписывают руководители обеих организаций и ставят печати.

Форма акта сверки взаиморасчетов

В акте сверки отражаются хозяйственные операции, совершенные между двумя контрагентами за определенный период, и выводится сумма задолженности.

В законодательстве не предусмотрено унифицированной формы данного документа.

Поэтому, форму акта сверки взаиморасчетов организация разрабатывает самостоятельно.

При этом форму следует утвердить как приложение к учетной политике.

Отметим, что акт сверки не является первичным учетным документом, подтверждающим совершение хозяйственной операции, так как не влияет на финансовое состояние сторон.

Поэтому отражать в акте все реквизиты, установленные для первичных документов в п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", не обязательно.

наименование документа - акт сверки расчетов (с указанием названий организаций);
реквизиты договора, заключенного между сторонами;
дату и место составления документа;
номер документа;
период, за который проводилась сверка;
сумму задолженности одного из контрагентов (указать, какого именно) на начало периода, за который проводится сверка;
суммы хозяйственных операций, совершенных между контрагентами (каждая сторона вносит свои данные);
даты совершения хозяйственных операций между контрагентами (каждая сторона вносит свои учетные данные);
реквизиты документов, подтверждающих совершение хозяйственных операций между контрагентами (каждая сторона вносит свои учетные данные) Такими документами являются накладные, акты приема-передачи результатов выполненных работ/оказанных услуг, платежные поручения, кассовые ордера и т.д.;
сумму задолженности одного из контрагентов (указывается, какого именно) на конец рассматриваемого периода;
наличие расхождений в учетных данных сторон;
подписи и печати сторон.

Основную часть акта сверки, которая несет в себе информацию о проведенных контрагентами хозяйственных операциях, лучше всего оформить в виде таблицы, которая состоит из двух частей.

В левой части таблицы отражаются, как правило, факты хозяйственной деятельности организации - составителя документа.

Она включает в себя четыре столбца.

В первом столбце указывается порядковый номер записи, во втором столбце - краткое содержание хозяйственной операции, в третьем и четвертом столбцах- ее денежное выражение по дебету или кредиту.

Правая часть таблицы остается незаполненной; данные туда записываются контрагентом при проведении им сверки.

Таким образом, в акт вносятся в хронологическом порядке записи обо всех проведенных организацией с участием конкретного контрагента операциях за определенный период.

После чего подсчитываются обороты по дебету и кредиту и определяется итоговая сумма задолженности (конечное сальдо) на определенную дату.

Если проблем и ошибок не возникло, то суммы, полученные после заполнения первой и второй вкладки, будут выглядеть зеркально в таблице.

Чтобы акт сверки стал правомерным, он должен быть подписан с обеих сторон уполномоченными лицами.

Акт сверки может быть подписан уполномоченными лицами единоличным исполнительным органом организации (например, генеральным директором, финансовым директором и т.д.) либо представителем, действующим на основании выданной таким органом доверенности.

Программа 1С: Бухгалтерия 8 предназначена для автоматизации учета хозяйственных операций. Расчеты с покупателями и поставщиками выступают неотъемлемой частью деятельности любого юридического лица.

Справочник «Контрагенты»

Справочник «Контрагенты» предназначен для хранения базы данных организаций и физических лиц, с которыми компания вступает в расчетные отношения.
Справочник «Контрагенты» доступен из меню «Предприятие» верхней панели программы.
Также справочник «Контрагенты» можно найти в меню «Покупка» или «Продажа» панели задач программы.
Справочник «Контрагенты» имеет многоуровневую иерархическую структуру. Для удобства пользования справочником можно разделять всех контрагентов по папкам. Например, поставщики, покупатели и т. д.
Для создания новой папки следует нажать на кнопку «Новая группа» -
При создании новой группы потребуется указать ее наименование, при необходимости, написать комментарий.

Для того чтобы созданная группа сохранилась в базе данных, следует нажать на клавишу «Ок».
В последующем с помощью кнопки можно будет отредактировать наименование группы, определить ее принадлежность к другой группе и т. д. В одной группе может быть несколько подгрупп, каждая из которых также может иметь определенное количество подчиненных элементов.
Для того чтобы создать контрагента, следует зайти в группу, в которой он должен находиться, и нажать на кнопку
В появившемся окне следует заполнить реквизиты контрагента: наименование, ИНН, КПП и т. д. Данные, занесенные в карточку контрагента, будут подставляться в печатные формы документов. Для сохранения контрагента в базе данных используется кнопка «Ок». Редактирование элемента допускается на любом периоде работы при помощи кнопки

Можно заполнять справочник «Контрагенты» перед началом внесения документов либо по ходу работы.

Счета учета с контрагентами

По умолчанию счета учета расчетов с контрагентами установлены следующим образом:

Счет учета расчетов с поставщиком – 60.01
Счет учета авансов выданных – 60.02
Счет учета расчетов с покупателем – 62.01
Счет учета авансов полученных – 62.02

Вышеуказанные счета будут автоматически подставляться в документы расчетов с контрагентами. Данные счета можно изменять на этапе ввода документов, выбирая из плана счетов нужный счет. Также можно установить собственные настройки счетов учета расчетов с контрагентами, которые впоследствии будут подставляться в документы расчетов с контрагентами. Регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» доступен из меню «Предприятие».

Для добавления новой настройки следует воспользоваться кнопкой
Счета учета расчетов с контрагентами прописываются для каждого контрагента в отдельности. Для одного и того же контрагента можно установить разные счета учета расчетов в зависимости от договора и вида расчетов.

Если оставить поля «договор» и «вид расчетов» пустыми, то счета учета расчетов с данным контрагентом будут распространяться на любые операции с ним и по всем договорам. Если оставить пустыми некоторые счета учета по каким-либо операциям, то по данным операциям счета учета расчетов с контрагентами подставляться не будут.
Заполненная форма счетов учета расчетов с контрагентами может выглядеть следующим образом:

Исходя из представленного регистра сведений, можно сделать вывод, что установленные счета учета расчетов с контрагентом «Елена» будут распространяться на все расчетные операции и по всем договорам, так как поля «договор» и «вид расчетов» не заполнены.
Добавлять новые позиции в регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» и изменять их можно на любом этапе работы с программой.

Покупка товарно-материальных ценностей

Приобретение (ТМЦ) оформляется на основании документов поставщика. Для оформления покупки ТМЦ в программе предназначены закладка «Покупка» в панели задач и меню «Покупка».

Для того чтобы оформить поступление ТМЦ, следует использовать документ «Поступление товаров и услуг», который можно найти в указанных закладках. Данным документом приходуются товары, материалы, оборудование и другие ТМЦ. Для того чтобы зарегистрировать поступление товаров или материалов используется вид операции «Покупка, комиссия». Для того чтобы принять материалы в переработку – «в переработку». Для покупки основных средств – «Оборудование».
В табличной части документа на соответствующей закладке (например, «Товары») следует занести информацию о поступивших ТМЦ, их количестве, цене, порядке учета НДС, а также счетах учета номенклатуры.

На закладке «Счета расчетов» отражаются счета учета расчетов с контрагентом и по авансам выданным. Эти счета подставляются в документ из регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами».
На закладке «Счет-фактура» можно внести сведения о полученном счете-фактуре.

При таком способе заполнения сведений о полученном счете-фактуре данная операция автоматически попадает в Книгу покупок.
После проведения документа делаются следующие бухгалтерские записи.

Посмотреть результат проведения документа можно при помощи кнопки
Оплата поступивших ТМЦ оформляется с помощью документа «Списание с расчетного счета», который можно ввести на основании платежного поручения либо на основании «Поступления товаров и услуг».

При проведении документа «Списание с расчетного счета» задолженность перед поставщиком уменьшается, и денежные средства на расчетном счете тоже уменьшаются.
При авансовой форме оплаты сначала проводится банковская выписка, а потом оформляется поступление ТМЦ. В этом случае расчеты с поставщиками будут проходить с использованием счета 60.02.

Реализация товарно-материальных ценностей

Продажа товарно-материальных ценностей (ТМЦ) оформляется на основании первичных документов, которые выписывает организация. Для оформления продажи ТМЦ в программе предназначены закладка «Продажа» в панели задач и меню «Продажа».

В первую очередь выписывается счет. В счете указываются сведения о ТМЦ, их цене и количестве, а также реквизиты для оплаты. При проведении счет не делает никаких проводок, однако без сохранения документа получить печатную форму документа не удастся.

На основании счета на оплату можно ввести документ «Реализация товаров и услуг», который будет использоваться для отражения операции продажи на счетах.

По кнопке «Печать» можно получить печатную форму документа.
После проведения документ «Реализация товаров и услуг» делает следующие бухгалтерские записи:

Нажав на ссылку «Ввести счет-фактуру», можно создать документ «Счет-фактура выданный», в котором все данные заполнятся автоматически.

После проведения документа «Счет-фактура выданный» автоматически делается запись в Книгу продаж.
Оплата реализованных ТМЦ оформляется документом «Поступление на расчетный счет», который можно внести на основании «Реализации товаров и услуг».

Документ заполняется автоматически на основании данных, отраженных в «Реализации товаров и услуг». После проведения документ «Поступление на расчетный счет делает следующие бухгалтерские записи:

При авансовой форме оплаты сначала проводится банковская выписка, а потом оформляется реализация ТМЦ. В этом случае расчеты с покупателями будут проходить с использованием счета 62.02.

Сверка расчетов с контрагентами

Для сверки расчетов с контрагентами предусмотрен «Акт сверки взаиморасчетов», который заполняется на основании документов, введенных в программу (банковская выписка, поступление и реализация товаров и т. д.).
«Акт сверки взаиморасчетов» доступен из меню «Покупка» и «Продажа» главного меню программы.
«Акт сверки взаиморасчетов» не делает проводок, но позволяет отследить состояние взаиморасчетов с контрагентами.
В «Акте сверки взаиморасчетов» необходимо указать период, за который производится сверка, выбрать контрагента, договор и валюту сверки, после чего нажать кнопку «Заполнить».

Сверка доступна в двух вариантах: по данным организации и по данным контрагента.
На закладке счета учета расчетов по умолчанию установлены следующие счета, по которым производится сверка:

С помощью галочек и кнопок над списком счетов можно изменять состав счетов учета расчетов с контрагентами. Например, можно произвести сверку только по одному счету расчетов.
Печатная форма акта сверки выглядит следующим образом:

Акт сверки печатается в двух экземплярах, на нем ставятся печать и подпись ответственных лиц, после чего акт сверки передается организации, с которой была проведена сверка.

Контроль за взаиморасчетами с контрагентами - основа стабильной финансовой деятельности организации. Поэтому так важно иметь отлаженную систему работы с поставщиками, покупателями, кредиторами и другими организациями, связанными с вашей компанией финансово.

Отношения с контрагентами

Контрагенты - это все организации и физические лица (поставщики, подрядчики, покупатели, посредники, собственные сотрудники, банки и т.п.), имеющие с данной компанией какие-либо финансовые связи. Фактически каждая компания в бизнесе является кому-нибудь контрагентом.

Чтобы предприятие не несло убытков, средства его не оказывались «замороженными» из-за невыплат со стороны партнёров, не начислялись штрафы и пени за несвоевременные обязательные платежи, необходимо иметь четко отлаженную систему контроля:

за движением средств по дебиторской и кредиторской задолженностям,
за оформлением документов,
за сроками поставок,
за качеством и количеством доставленной продукции, за соответствием оказанных услуг
за состоянием резервов товаров
за обязательными выплатами по налогам, зарплате, коммунальным услугам и т.д.

Взаиморасчеты на предприятии контролируются с помощью тесно связанных бухгалтерского и управленческого учетов. Фиксация всех операций в книгах учета, документах и карточках клиента менеджерами дублируется регистрацией прихода/расхода средств на соответствующих счетах бухгалтерией.

В данной статье речь пойдет об управленческом учете.

Учет взаиморасчетов с клиентами эффективнее всего вести с помощью современных программ автоматизации.

Программы для учета товара в торговле

Программные продукты для автоматизации могут быть двух типов:

«Коробочные» – продукт продаётся пакетом, все операции по его запуску, использованию и системному обслуживанию вы проводите сами;
«Облачные» – продукт «берется в аренду»: всё программное обеспечение хранится на дата-серверах компании, у которой вы приобрели автоматизированный сервис; вы платите за установку сервиса, выбирая подходящий тариф с нужным набором опций, заводите в этой системе свой аккаунт и работаете в нём в режиме реального времени, не заботясь об обслуживании системы, а все возникающие при её работе вопросы решаете при помощи технической поддержки компании-продавца.

Как правило, малому и среднему бизнесу ближе «облачные» программные продукты, так как они дешевле «коробочных», проще устанавливаются и обслуживаются, а их функционал содержит в себе все необходимое для успешного управления торговой деятельностью.

Автоматизация взаиморасчетов с контрагентами с помощью программы Бизнес.Ру

Выбрать подходящий программный продукт для управления взаимозачетами несложно, поскольку сегодня на рынке подобных автоматизированных сервисов достаточно. В этом случае выбор определяется необходимым инструментарием и оптимальным соотношением его стоимости и возможностей.

Таков, например, «облачный»

Внедрив у себя эту программу, вы сможете отслеживать всю работу своей организации онлайн, из любого места и с любого электронного устройства - компьютера, планшета, смартфона - в любое нужное вам время.

Сервис позволяет:

Создать обширнейший каталог товаров и услуг, объемную базу контрагентов со всевозможными данными по каждому из них,
Создавать и отправлять документы прямо из карточки клиента,
Повышать качество обслуживания клиентов засчет оптимизации управления отношениями с ними, планировать этапы продаж, этапы взаимодействия с контрагентами,
Вести учет собственного производства,
Ввести на предприятии гибкую систему ценообразования, поощрений, статусов для клиентов, для заказов и документов,
Анализировать прибыль предприятия по товарным группам, категориям клиентов (региону, виду деятельности, источникам)
Формировать отчеты, анализировать результаты финансовой, производственной, торговой и прочей деятельности компании

Примечание
Уважаемые читатели! Для представителей малого и среднего бизнеса в области торговли и услуг мы разработали специальную программу "Бизнес.Ру", которая позволяет вести полноценный складской учет, торговый учет, финансовый учет, а также имеет встроенную CRM систему. Имеются как бесплатный, так и платные тарифы.

Главная задача автоматизации взаиморасчетов - организовать контроль за всеми товарными и финансовыми операциями, которые осуществляются между предприятием и его контрагентами. поможет вам своевременно провести необходимые платежи, учесть все долги и оптимизировать работу с клиентами, поставщиками и собственными сотрудниками, что станет залогом стабильной работы вашей организации и сделает её рентабельной.

Операции с покупателями отражаются аналогично операциям с поставщиками:

должен быть создан договор с видом "С покупателем";

документы отгрузки покупателю увеличивают его долг (дебиторскую задолженность);

документы оплаты от покупателя уменьшают его долг перед предприятием.

По комиссионной торговле долг у комиссионера возникает только после формирования "Отчета комиссионера о продажах". Долг за невозвращенную возвратную тару устанавливается документом "Корректировка долга по возвратной таре".

При проведении документов, отражающих операции с покупателями, регистрируется такая информация:

при реализации покупателю ТМЦ или услуг (документом "Реализация товаров и услуг") увеличивается долг покупателя (приход в остаточном регистре накопления " Взаиморасчеты с контрагентами ");

при возврате товаров покупателем (документом " Возврат товаров от покупателя ") уменьшается долг покупателя (приход "сторно" в остаточном регистре накопления "Взаиморасчеты с контрагентами");

Еще один отчет "Дебиторская задолженность в разрезе интервалов сроков задолженности" позволяет проанализировать контрагентов перед предприятием задолженность по срокам.

Сформировать Настройка... Е нтервал: Увеличивающиеся интервалы яаадодже -І15.02.2005 I нность по интервалам Дебиторска Период: 01.01.2004 Показатели: Сумма взаиморасчетов приход, кон. остаток; Сумма и" width="708" height="518">

Анализ задолженности по интервалам.

При этом задолженности можно сгруппировать по интервалам. Группировки могут быть заданы пользователем самостоятельно. Например, задолженность не более 3 дней, от 4 до 7 дней, от 8 до 15 дней и т.д. Нужно учесть, что в этом отчете, так же как и во всех других взаиморасчетных отчетах, выводятся данные обо всех контрагентах, которые имеют задолженность перед предприятием:

незакрытая задолженность покупателя;

незакрытые авансы поставщику.

Задолженность можно сгруппировать в разрезе договоров, данные можно выводить в валюте договора и в валюте управленческого учета. При выведении сумм в валюте договора имеет смысл добавить дополнительное поле " Валюта взаиморасчетов ".

Другие взаиморасчетные операции

Кроме отражения хозяйственных операций, связанных с получением/продажей товаров, услуг и оплаты за них, в типовом решении еще предусмотрены такие варианты корректировки расчетного сальдо в рамках любого договора:

Ввод начальных остатков - выполняется в случаях, если на момент работы с информационной базой существует задолженность с контрагентами по взаиморасчетам. Такая операция выполняется документом "Корректировка долга" с видом операции "Ввод начальных остатков";

Списание безнадежной задолженности - выполняется в случае истечения срока исковой давности документом "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности". Сумма задолженности включается в состав доходов или расходов предприятия;

Перерегистрации задолженности с одного контрагента на другого отражаются документом "Корректировка долга" с видом операции "Перенос задолженности". При этом предполагается как перенос задолженности на другого контрагента, например, по договору уступки требования или перевода долга, так и техническая корректировка - простая переброска задолженности на другой счет или на другой объект аналитического учета (контрагент, договор);

Любые ручные корректировки взаиморасчетов по счетам и регистрам любого вида учета -отражаются специальным документом "Корректировка записей регистров";

Суммы вводятся в валюте, которая определена по договору с контрагентом, как валюта взаиморасчетов. Табличную часть документа можно заполнить автоматически остатками по взаиморасчетам по выбранному контрагенту. При этом суммы заполняются таким образом, чтобы "обнулить" задолженность.

Ввод начальных остатков

Для каждого контрагента отражается свой документ "Корректировка долга" с видом операции "Ввод начальных остатков" в валюте взаиморасчетов, которая указывается в шапке документа.

Документ "Корректировка долга": ввод остатков

На закладках "Кредиторская задолженность" или "Дебиторская задолженность" указываются договор и в зависимости от параметров взаиморасчетов, "Сделка" и "Документ расчетов с контрагентами".

Взаимозачет

Взаимозачет - взаимное погашение дебиторской и кредиторской задолженности отображается документом "Корректировка долга" с видом операции "Проведение взаимозачета". При этом можно отражать как простой двусторонний зачет встречных требований, так и сложный зачет между нашей организацией и двумя сторонними контрагентами. Если операция "Проведение взаимозачета" проводится между нашей организацией и одним контрагентом (двусторонний взаимозачет), то реквизиты "Дебитор" и "Кредитор" заполняются одним и тем же сторонним контрагентом. Если в этих реквизитах указаны разные контрагенты, то будет произведен трехсторонний зачет.

Для этого вида операции удобно использовать автозаполнение "по остаткам взаиморасчетов". Контролируемым событием является совпадение сумм зачитываемых дебиторской и кредиторской задолженностей. Если эти суммы равны, в правом нижнем углу документа появляется надпись "ВЗАИМОЗАЧЕТ".

,х. учете! налог, " width="656" height="415">

Документ "Корректировка долга": взаимозачет

Взаимозачет может проводиться в гривнах или в иностранной валюте. Для зачета можно использовать задолженности по договорам, валюта ведения расчетов по которым и соответствует указанной валюте. Если взаимозачеты производятся в гривнах, то сравнение проводится по гривневой сумме взаимозачета. А если же зачеты производятся в иностранной валюте, то задолженности приравниваются по валютной сумме.

Перенос задолженности

Перерегистрации задолженности с одного контрагента на другого отражается документом корректировка долга" с видом операции "Перенос задолженности".

Документ «Корректировка долга»: перенос долга.

При этом предполагается как перенос задолженности на другого контрагента, например, по договору уступки требования или перевода долга, так и техническая корректировка - простая переброска задолженности на другой счет, на другой договор или документ расчетов. Если перенос задолженности осуществляется между счетами или договорами (документами расчетов), то "Контрагент" и "Получатель" в шапке документа заполняются одинаковым значением. А для операций "уступка требований" или "перевод долга" третьему лицу соответственно контрагент и получатель будут разными.

Параметры списываемой задолженности указываются на закладках "Дебиторская задолженность" или "Кредиторская задолженность", заполнить которые можно автоматически по остаткам.

Если в информационной базе учет расчетов с контрагентами ведется документом расчетов, то в качестве нового документа расчетов указывается тот документ, по которому задолженность переносится на новый договор. Если контрагенты разные, то есть, не совпадают, то задолженности считаются погашенными, а в качестве расчетов указывается документ "Корректировка долга".

Списание безнадежной задолженности

Списание безнадежной задолженности - выполняется в случае истечения срока исковой давности документом "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности".

Документ "Корректировка долга": списание долга

Операция "Списание задолженности" предназначена для списания как кредиторской, так и дебиторской задолженности. Для разделения вида задолженности используются соответствующие закладки. В составе управленческих затрат списанная дебиторская задолженность не отражается.

Акт сверки взаиморасчетов

Документ предуготовленный для проведения сверки взаиморасчетов организации с контрагентами.

Документ "Акт сверки взаиморасчетов"

Сверка взаиморасчетов с контрагентами может быть проведена по всем договорам и также по конкретному договору. Также можно указать период, за который нужно провести сверку. Когда период не указан, то произойдет сверка по всем операциям с контрагентом, сраженным с момента ведения учета в информационной базе. Сверка расчетов может производиться как в иностранной валюте, так и в гривнах. Если указан договор, то валюта сверки определяется договором.

Заполнение табличных частей "По данным организации" и "По данным контрагента" производится автоматически по кнопке "Заполнить". Заполненные данные можно отредактировать вручную.

На закладке "Дополнительно" можно указать фамилии представителей организации и контрагента, которые будут подписывать акт. После того как сверка расчетов проведена, информацию можно защитить от изменений, это можно сделать установив флажок "Сверка согласована". После того, как установили этот флажок все реквизиты документа, кроме информации о представителях, будут защищены от изменений.

Документ " Акт сверки взаиморасчетов " не формирует движений в учетных регистрах и используется для формирования печатной формы акта сверки.

Нас находят: корректировка долга в 1с 8 2 списание кредиторской задолженности , виды взаиморасчетов в 1с 8 2 , взаиморасчеты с покупателями, корректировка долга в 1с 8 2 проведение взаимозачета, корректировка долга в 1с 8 2 перенос задолженности, перенос задолженности в 1с 8 2, корректировка долга в 1с 8 2 списание дебиторской задолженности, взаимозачеты с контрагентами, Сверка взаиморасчетов с поставщиками, корректировка долга в 1с 8 2 списание задолженности

учет операций реализации и снабжения;

прогнозирование движений денежных средств;

учет заказов покупателей и поставщикам.

Оформляя хозяйственную операцию по одному из разделов, как принято, состояние учета в других разделах меняется. Зная общие принципы, по которым формируются эти изменения, можно легко разбираться с физическим смыслом документов и их влиянием на учет взаиморасчетов.

Отсюда следует, что управление взаиморасчетами -“ это не обособленная подсистема, а пересечение подсистем управления денежными средствами и управления запасами. Именно при проведении документов этих подсистем и происходит изменение сумм задолженностей.

Основные принципы учета взаиморасчетов

Учет взаиморасчетов с контрагентами в рамках типовой конфигурации ведется с соблюдением следующих основных принципов:

Нет деления на расчеты с покупателями и с поставщиками. То есть, информация накапливается в одном месте в разрезе контрагентов и договоров, заключенных с ними. Кем является контрагент - покупателем или поставщиком, определяется в рамках конкретного договора;

такой подход облегчает решение управленческих задач;

кроме того, если ведутся операции встречных поставок, то важно знать результирующую задолженность с учетом всех направлений расчетов;

Система не оперирует понятиями "авансов" и "первого события", поэтому важно отслеживать не форму задолженности (денежная или товарная), а ее направление (кто кому должен);

при проведении документов, влияющих на изменение взаиморасчетов, оценивается только то, как эта операция повлияет на взаиморасчеты. То есть, определяется - увеличит данная операция долг контрагента (приход задолженности) или уменьшит (расход задолженности). Входящее на момент отражения операции сальдо никак не влияет на регистрируемую информацию. Результирующую сумму задолженности можно увидеть в соответствующих отчетах;

Договор является обязательным параметров взаиморасчетных операций;

даже при отсутствии "бумажного" юридического договора с контрагентом, в информационной базе полагается создать хотя бы один договор;

Для некоторых договорных отношений может потребоваться более подробная детализация взаиморасчетов -“ в разрезе счетов, заказов, расчетных документов. Такая возможность предусмотрена в конфигурации, и определяется параметром договора;

в этом случае для учета и анализа взаиморасчетов будет использована дополнительная аналитика —” "сделка";

В рамках типовой конфигурации отслеживаются взаиморасчеты не только по реальным хозяйственным операциям, но и по намерениям;

вся информация о фактических взаиморасчетах регистрируется в одном хранилище информации (регистре накопления " Взаиморасчеты с контрагентами ");
вся информация о планируемых взаиморасчетах регистрируется в другом хранилище информации (регистре накопления " Расчеты с контрагентами ").

Отрицательные остатки в отчетах по взаиморасчетам, означают долг предприятия перед контрагентом или "кредиторскую задолженность" предприятия, положительные - долг контрагента перед предприятием или "дебиторскую задолженность" перед предприятием. Причем, под "дебиторской задолженностью" подразумевается:

долг покупателя за отгруженные ему товары,

долг поставщика, по перечисленной ему предприятием предоплате.

Встречные задолженности, в разных смыслах, хозяйственным операциям не перемешиваются между собой, поскольку обязательным разрезом аналитического учета является договор, а дополнительным - конкретная сделка.

Учет фактической и прогнозируемой задолженности.

Так как типовое решение позволяет, кроме учетных операций, производить календарное планирование закупок, продаж и движений денежных средств, то и подсистема управления взаиморасчетами оперирует двумя видами задолженности —” фактической и планируемой (отложенной).

Фактическая задолженность согласована с операциями фактической оплаты и моментами переходов прав собственности на товары (получения услуги). В терминах объектов прикладного решения (название отчетов, регистра накопления) такая задолженность называется "взаиморасчеты"

Отложенная задолженность (или, иначе говоря, планируемая) является понятием только управленческого учета. Она появляется при отображении в системе таких событий, как оформление заказов на поставку или реализацию, передача на комиссию товарно-материальных ценностей, оформление заявок на расходование денежных средств или планирование поступлений денежных средств , то есть при отражении намерений, потенциально возможного изменения взаиморасчетов, а не фактически состоявшихся операций. В терминах прикладного решения такая задолженность называется "расчеты".

Необходимость учета плановой задолженности связана с ведением учета намерений. Если покупатель намеривается купить у предприятия товар, то оформляется "Заказ покупателя". Этот факт не является основанием для начисления фактической задолженности, но по этим данным можно планировать, что отгрузка состоится, и задолженность покупателя увеличится. Поэтому, по документу "Заказ покупателя" формируется "отложенная" задолженность (или планируемая).

Можно сказать, что в данном регистре ведется оптимистический учет взаиморасчетов. То есть, отчет "Ведомость по расчетам с контрагентами" показывает - в каком состоянии будут наши отношения с контрагентами (в суммовом измерении), если все планируемые события состоятся. Иначе говоря, весь заказанный товар поступит и будет продан, все запланированные поступления денег осуществятся, все заявки на расход денег будут удовлетворены, а все платежные документы будут оплачены ("акцептованы").

Нас находят: Управление взаиморасчетами с контрагентами , отдел взаиморасчетов функции , функции отделf взаиморасчетов, Функционал управления взаиморасчетами может использоваться в финансовых снабженческих и сбытовых структурах, функции специалиста отдела взаиморасчетов, функции подсистемы учет взаиморасчетов, функции и задачи отдела по расчетам с контрагентами, функции взаиморасчетов на предприятии, финансовые отношения с контрагентами, учебный материал по взаиморасчетам с контрагентами